Reforma tributária: empresas têm até dezembro para se adequar ao novo modelo fiscal

Embora deva entrar em vigor de forma integral em 2033, o novo modelo de tributação, estabelecido pela Reforma Tributária, começa em 2026, quando se inicia oficialmente o período de transição, que vai até 2032. Para atender ao novo regime fiscal, as empresas têm até o final de dezembro para mudar os seus sistemas internos de gestão financeira e fiscal.

Isso porque a partir do próximo ano será preciso lidar com dois sistemas simultaneamente para calcular, registrar e recolher os tributos atuais — PIS, Cofins, ICMS e ISS —, além de introduzir os novos criados pela reforma: CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços).

"O período de transição exigirá uma estrutura contábil e tecnológica mais robusta por parte das empresas. E essa apuração híbrida demandará a atuação integrada de diversos departamentos: fiscal e tributário, tecnologia da informação, contabilidade, financeiro, compras e suprimentos, vendas e faturamento, recursos humanos, jurídico e planejamento orçamentário", explica o professor da Trevisan Escola de Negócios, Fabio Oliveira.

De acordo com o especialista, que está coordenando a primeira turma do Programa Avançado da Reforma Tributária no SAP, da Trevisan Escola de Negócios, as empresas que já iniciaram o projeto de adequação no início de 2025 devem estar, agora em julho, finalizando as alterações sistêmicas e iniciando a fase de teste, que deve seguir até setembro.

"A partir de outubro, a recomendação é que seja criado um ambiente de homologação, no qual os usuários possam treinar e se adaptar às mudanças operacionais e fiscais", acrescenta. A virada oficial dos sistemas deve ocorrer em dezembro, para que a empresa opere no novo modelo a partir do primeiro dia de 2026.

Para quem ainda não iniciou as adaptações, o alerta do professor é começar o quanto antes. "O tempo é curto, mas ainda há margem para agir. Será necessário um planejamento robusto, com alocação de um time multidisciplinar e foco total na execução das alterações sistêmicas e processuais exigidas", ressalta.

O professor recomenda que as empresas priorizem fazer o diagnóstico de impacto nos sistemas e processos para, em seguida, realizar as atualizações de ERP (Planejamento dos Recursos das Empresas) e notas fiscais eletrônicas. Depois, será preciso treinar os colaboradores (usuários-chave) e fazer os testes em ambiente de homologação até o fim do ano.

"A reforma tributária é um projeto multidisciplinar que envolve todas as áreas impactadas e exige a criação de um plano estruturado, com recursos dedicados até a conclusão de todas as fases. A primeira etapa de implantação está prevista para 01/01/2026, e, a partir dessa entrega, as demais devem ser planejadas de forma escalonada até a fase final, em 2033. Por isso, é fundamental que as empresas façam um uso adequado dos seus recursos — humanos, tecnológicos e financeiros — ao longo de todo esse ciclo", alerta o professor.

A boa notícia é que são trabalhos que podem ser terceirizados. Para muitas empresas, essa é uma escolha estratégica. Durante a fase de projeto da reforma tributária, o ideal é justamente mesclar o conhecimento interno das operações e dos sistemas da empresa com a experiência de profissionais externos especializados. "Essa combinação permite maior precisão na adequação dos sistemas e garante que as especificidades do negócio sejam respeitadas ao mesmo tempo em que se aplica a nova legislação", finaliza o professor.

Confira os principais desafios trazidos pelas Reforma Tributária:

• Dupla apuração tributária. Os sistemas deverão:

• • calcular os dois regimes tributários simultaneamente;
  • gerar relatórios separados para cada conjunto de tributos;
  • assegurar consistência entre os dados fiscais e contábeis.

• Atualização das regras fiscais: ERPs (software que automatizam e integram os processos nas empresas) e sistemas legados terão que:

• • incorporar novas alíquotas e regras de crédito tributário;
  • adaptar os layouts da nota fiscal eletrônica;
  • integrar as novas obrigações acessórias.

• Integração com outras áreas de negócio: a reforma afeta não apenas o departamento fiscal, mas também:

• • compras e vendas (formação de preços e revisão contratual)
  • financeiro (gestão de fluxo de caixa e créditos tributários)
  • TI (governança de dados e compliance regulatório)

• Risco de inconsistência: sistemas legados, especialmente os fortemente customizados, podem ter dificuldades para suportar essa complexidade, o que aumenta o risco de:

• • erros de cálculo
  • retrabalho operacional
  • penalidades fiscais por não conformidade

Sobre a Trevisan Escola de Negócios

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